Сенгилеевский район
Администрация Муниципального Образования
 
 
 
Календарь новостей
<Октябрь 2022>
262728293012
3456789
10111213141516
17181920212223
24252627282930
31123456





 
  
   
 






















































































































 
Ссылки
 
Управление "К" предупреждает: будьте осторожны и внимательны!
ГлавнаяКаталог файловФайлыДокументыКРК2016 год ИНФОРМАЦИЯ по результатам контрольного мероприятия по проверке законности, результативности использования бюджетных средств, муниципального имущества в отношении Муниципального учреждения культуры «Централизованная библиотечная система» за 2015г
Жалобы на всё
Не убран мусор, яма на дороге, не горит фонарь? Столкнулись с проблемой — сообщите о ней!

ИНФОРМАЦИЯ по результатам контрольного мероприятия по проверке законности, результативности использования бюджетных средств, муниципального имущества в отношении Муниципального учреждения культуры «Централизованная библиотечная система» за 2015г


(Скачать с сервера)   





ИНФОРМАЦИЯ
по результатам контрольного мероприятия по проверке законности, результативности использования бюджетных средств, муниципального имущества в отношении Муниципального учреждения культуры «Централизованная библиотечная система» за 2015год

1.Основание для проведения контрольного мероприятия: план работы контрольно-ревизионной комиссии на 2016 год, удостоверение №3.
2.Цель контрольного мероприятия: обеспечение контроля за целевым и эффективным использованием средств районного бюджета и имущества Муниципальным учреждением культуры «Централизованная библиотечная система».

3.Предмет контрольного мероприятия: документы, подтверждающие финансирование и расходование средств бюджета, пользования и распоряжения имуществом.

4.Объект контрольного мероприятия: Муниципальном учреждении культуры «Централизованная библиотечная система» администрации муниципального образования «Сенгилеевский район» (далее сокращенное название — МУК ЦБС).
Юридический адрес: Россия, 433380 Ульяновская область, Сенгилеевский район, г.Сенгилей, ул.В.Носова, д.13А.
ОГРН 1057321017885, ИНН 7321310769, КПП 732101001, л/счет 0363558151 в Финансовом управлении администрации МО «Сенгилеевский район».

5. Проверяемый период деятельности: 2015 год.

6. Срок проведения контрольного мероприятия: с 28 апреля по 17 мая 2016 года

7.Объем средств бюджета, проверенный при проведении контрольного мероприятия составляет 13780,2тыс. рублей.

8. По результатам контрольного мероприятия общая сумма установленных нарушений составила 5829,6тыс. рублей.

- нарушения ведения бухгалтерского учёта, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчётности – 5 нарушений на сумму 40,1 тыс.рублей (п.2.2, 2.3, 2.4 классификатора нарушений).
- неэффективное использование бюджетных средств 2 нарушения – 28,9тыс. рублей;
- нарушения в сфере управления и распоряжения собственностью 1 нарушение -5760,6 тыс.рублей пункт (3.19 классификатора нарушений);
- прочие 2 нарушения (пункт 4.5 классификатора, кол-во).

9.Выводы:

9.1 Нарушения ведения бухгалтерского учёта, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:

• МУК ЦБС не утверждены следующие документы, регламентирующие цены на предоставление платных услуг (Приложения к «Положению о платных услугах предоставляемых МУК ЦБС»):
1) Справка о расчётном коэффициенте накладных расходов;
2) Калькуляция на каждую предоставляемую пользователям услугу, утвержденная директором и подписанная главным бухгалтером учреждения.
3) Приложенный Перечень услуг не утвержден Учредителем, главным бухгалтером.

• В нарушение Федерального закона от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» расходы в сумме 0,1 тыс.руб. на оплату комиссии за услуги почтовых отправлений за платные услуги библиотек не отражены в расходах учреждения и вносилась из личных средств работников.


9.2 Организация учета недвижимого и движимого имущества в проверяемом учреждении:
• в нарушение статьи 131 Гражданского Кодекса Российской Федерации, пункта 2 статьи 2 Федерального закона от 21 июня 1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок по ним», Учреждением допущено нарушение учета недвижимого имущества переданного в оперативное управление балансовой стоимостью 5760,6 тыс. рубля, не зарегистрировано право оперативного управления на нежилые помещения и не отражены в учёте на счёте 103 «Непроизводственные активы» земельные участки используемые в процессе деятельности.
• В соответствии с договором подряда на выполнение работ № 6 от 08 сентября 2015г. с ООО «Управляющая компания «Жилкомсервис»», произведены работы по демонтажу котла (котел отопительный водогрейный стальной модели ИШМА-У 50, заводской номер 6182), монтаж котла ( котел отопительный водогрейный стальной модели ИШМА-У 50, заводской номер 151073). Следует отметить, что дефектная ведомость, смета на производство работ отсутствует, таким образом определить себестоимость выполняемых работ не представляется возможным, оплата произведена в сумме 6,0 тыс.рублей, что является нарушением ст.11 Федерального закона от 06.12.2011г. № 402-ФЗ. Не приложен акт технического состояния демонтируемого котла, заключение экспертиза о невозможности дальнейшей эксплуатации.
• В нарушении приказа Министерства финансов РФ от 13.06.1995г. № 49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» установлен формальный подход в проведении инвентаризации основных средств перед составлением годовой бухгалтерской отчётности. Демонтируемый котел отопительный водогрейный стальной модели ИШМА-У 50, заводской номер 6182, без документального оформления (накладная, доверенность), был передан в ООО «Управляющая компания «Жилкомсервис»», при этом какие-либо основания (договор безвозмездного использования имущества, акт приема-передачи, свидетельствующие о принадлежности имущества) отсутствуют. В ходе проведения ежегодных инвентаризаций МУК ЦБС сведения об оборудовании (котел) в инвентаризационную ведомость не вносились, документы на принадлежность, временное использование не проверялись.
• В ходе проверки установлено нарушения по хранению списанного библиотечного фонда, инвентаря, оборудования (навалом в помещении гаража фото № 1, № 2), которое подлежит своевременной утилизации, потолочные балки в складируемом помещении сгнили, что несет угрозу обрушения перекрытия.


9.3 Состояние расчётной дисциплины:
• В нарушение ст.34 Бюджетного кодекса РФ допущено неэффективное использование средств бюджета, дополнительные расходы бюджета (оплата пени, штрафов, госпошлины) составили – 12,5 тыс. рублей.

• в нарушение ст.34 Бюджетного кодекса РФ, МУК ЦБС допущено неэффективное использование средств бюджета в сумме 16,4тыс. рублей, как дважды оплаченные поставщику эл.энергии и теплоэнергии. Директору ОГКП «Облкомхоз» было направлено письмо исх. № 51 от 16.11.2015г. о возмещении расходов по эл.энергии на сумму 5550,48рублей. Ответ не получен, сумма расходов не возмещена, претензионная работа по взысканию не проводилась.

• В нарушении Федерального Закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 года (каждый факт хозяйственной жизни экономических субъектов подлежит оформлению первичным учетным документом), не вёлся обособленный учёт всех операций по использованию пожертвованного имущества, фактически Финансовым управлением денежные средства на счёт МУК ЦБС не перечислялись. ООО «Рид» перечислены безвозмездно денежные средства в сумме 34,0 тыс.рублей, для использования «Благополучателем» (МУК ЦБС) на развитие материально-технической базы (пункт 1.2 договора).

9.4 Соблюдение законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд:
• В нарушение ч.2 ст.112 Закона № 44-ФЗ и совместного приказа Минэкономразвития России и Федерального казначейства от 20.09.2013г. № 544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте Российской Федерации информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014-2015годы» план-график подлежит размещению на официальном сайте не позднее одного календарного месяца после принятия закона (решения) о бюджете. Фактически размещен План-график МУК МКК на 2015год, вместо МУК ЦБС, таким образом, план график МУК ЦБС на 2015год не размещен.

9.5 Бухгалтерский учёт и отчётность.
В нарушение ст.264 Бюджетного кодекса РФ годовая бюджетная отчётность на бумажном носителе сформирована не в полном объеме, и не подтверждена подписью руководителя и главного бухгалтера учреждения ответственными за ведение бухгалтерского учёта.

С учетом выше указанного рекомендовано принять следующие меры:

I. Начальнику отдела по делам культуры и организации досуга населения администрации
МО «Сенгилеевский район»:
1. Взять на контроль выполнение МУК ЦБС плана по устранению выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений.
2. В соответствии с требованиями Распоряжения Главы администрации МО «Сенгилеевский район» «О мерах по обеспечению неотвратимости наказания за нарушения, совершенные при расходовании средств районного бюджета и использования имущества» за неисполнение либо ненадлежащее исполнение возложенных должностных обязанностей, повлекшие нарушения, указанные в акте проверки, принять меры дисциплинарного воздействия к должностным лицам МУК ЦБС.

II. Директору МУК ЦБС:

Разработать план мероприятий по устранению нарушений, отмеченных проверкой.
1. Привести в соответствие Положение о платных услугах предоставляемых МУК ЦБС. Разработать и утвердить калькуляции на каждую предоставляемую услугу. Рассмотреть вопрос по увеличению Перечня платных услуг.
2. Исключить случаи оплаты комиссии за услуги почтового отправления из личных средств работников.
3. Принять меры к исполнению ст.131 ГК РФ, Федерального закона № 122-ФЗ от 21.06.1997г. «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». Отразить в учёте земельные участки, используемые в процессе деятельности Учреждения.
4. Исключить случаи принятия к учёту недооформленных первичных учётных документов (дефектная ведомость, сметы) при выполнении Подрядчиками работ, услуг.
5. Обеспечить качественное проведение инвентаризации в соответствии с Методическими указаниям по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденным Приказом Минфина России от 13.06.1995 N 49, перед сдачей годовой бюджетной отчетности, инвентаризация основных средств, незавершённого строительства, материальных ценностей, расчётов, а также проведение инвентаризаций при смене материально-ответственных лиц.
6. Своевременно проводить утилизацию списанного инвентаря, материальных ценностей книжного фонда. Принять меры по очистке помещения гаража от старой мебели, хозяйственного инвентаря, списанного книжного фонда. Провести техническое обследование потолочного перекрытия в здании Гаража, рассчитать экономическую целесообразность по замене сгнившего участка потолочного перекрытия.
7. Не допускать неэффективного использования бюджетных средств, по оплате дополнительных расходов пеней и штрафов иных обязательств.
8. Направить претензию ОГКП «Облкомхоз» по возмещению расходов за эл.энергию в сумме 16,4 тыс.рублей.
9. Обеспечить соблюдение законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, в части составления и утверждения плана-графика.
10. Своевременно оформлять годовую бухгалтерскую отчётность с учётом требований закона о бухгалтерском учёте.
11. С учётом большого количества нарушений, выявленных в ходе проведения проверки, принять меры дисциплинарного взыскания к лицам, ответственным за указанные в акте проверки нарушения.
12. Информацию об устранении выявленных нарушений представить в контрольно-ревизионную комиссию не позднее 19 июня 2016г.



Председатель
контрольно-ревизионной комиссии
МО «Сенгилеевский район» Л.Г.Пахомова